Прозорість та інформаційна відкритість діяльності закладів освіти

Додаток 10

до Порядку складання фінансової та бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

за 9 місяців 2017р.

1010000 „Освіта”

По галузі «Освіта» за звітний період використані кошти в сумі

20025393,10 грн., при плані на І півріччя 24058057,89 грн. (що складає 83,2% виконання). Сума коштів загального фонду, використаних на заробітну плату з нарахуваннями, становить 15432292,88 грн. на медикаменти – 15831,17 грн. на продукти харчування – 748304,64 грн. та на комунальні послуги та енергоносії – 2716106,67 грн..

На утримання 3 дитячих дошкільних установ «Ромашка», «Радість» та «Теремок» (КПКВ 1011010) по загальному фонду використано 6541044,00 грн., або 79,9% виконання до плану на звітну дату (8180300,00 грн.). По трьох дошкільним закладам за звітний період дітодні склали 38130. Вартість харчування одного дітодня – 26,00 грн., в т.ч.: за рахунок бюджету – 9,10 грн.

За рахунок спеціального фонду профінансовані видатки на продукти харчування в сумі 502367,00 грн., (за рахунок батьківської плати) придбані предмети і матеріали довгострокового використання ( килими – 3510,00 грн., ігрові куточки – 2400,00 грн.) на суму 5910,00 грн.. Контингент вихованців зменшився у порівнянні з початком року і складає 431 дітина. Станом на 01.10.2017 року по загальному фонду дошкільних закладів освіти кредиторська заборгованість відсутня. Кількість штатних одиниць на звітну дату складає 118,65 шт. од., вакантні посади відсутні.

Аналіз видатків за 9 місяців 2017 рік по КЕКВ 2230 «Продукти харчування» по дошкільних навчальних закладах

Дві школи і гімназія міста (КПКВ 1011020) в звітному періоді профінансовані в сумі 11 499 615,66 грн., з них за рахунок коштів міського бюджету — 4 427 623,70 грн. за рахунок Освітньої субвенції 7 071 991,96 грн.), що становить 85,9% виконання до плану на звітну дату 13 382 217,89 грн.( з них коштів міського бюджету – 5 551 617,89 грн.. та коштів Освітньої субвенції – 7 830 600,00 грн.) Кошти використані на заробітну плату та нарахування на неї в сумі 9095799,21 грн., на продукти харчування – 341933,05 грн.(фактичні: ЗФ – 309851,72 грн. СФ – 378707,64 грн) та на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 1554106,90 грн. Станом на 01.07.2017 року по загальному фонду загальноосвітніх закладів кредиторська заборгованість відсутня.

За 9 місяців 2017 року до спеціального фонду загальноосвітніх навчальних закладів міста надійшли кошти в сумі 661047,12 грн. з них:

- від господарської діяльності – 207011,65грн.,

- оренди майна – 9326,22 грн.,

- благодійних внесків, грантів та дарунків – 240938,76 грн.,

По спеціальному фонду видатки склали 648283,70 грн., в тому числі на виплату заробітної плати працівників кухні – 37953,02 грн., на продукти харчування – 371391,93 грн., оплату послуг — 9000,00 грн. за рахунок благодійних коштів придбані комп’ютера – 191635,95 грн., камери спостереження – 21900,00 грн, література – 7500,37 грн. та бензин – 8263,26 грн.

07 фонд «Інші надходження спеціального фонду» склали 243759,20 грн. ( з них: освітня субвенція – 71000,00 грн., міський бюджет - 172759,20 грн.): комплект комп’ютерної техніки – 8964,00грн.; комплект комп’ютерного обладнання для кабінету інформатики – 125000,00грн.; мультимедійний проектор – 23305,00 грн.;меблі для кабінету хімії – 46695,00 грн.; підручники – 27345,20грн.; телевізор для експериментального класу «Інтелект України» - 12450,00 грн.

Контингент вихованців загальноосвітніх закладів в порівнянні з початком року збільшився на 34 учні і становить 1077 учнів та 46 класів.

Станом на 01.10.2017 року кількість штатних одиниць складає 163,9 і утримується 1,75 шт. од. персоналу кухні за рахунок спеціального фонду.

Аналіз видатків за ІІІ квартал 2017 рік по КЕКВ 2230 «Продукти харчування» по загальноосвітніх навчальних закладах

В тому числі вартість харчування пришкільному таборі «Сонечко» на одну дитину складає 15,00 грн. , харчувалося 45 дітей, а саме ЗОШ І ст.. - 574 дітодня на суму 9271,38 грн.

По Будинку дитячої творчості (КПКВ 01011090) касові видатки по загальному фонду склали в сумі 710939,55 грн. або 72,3% виконання до плану на звітну дату (982700,00 грн.)., з них видатки на зарплату з нарахуваннями склали в сумі 500491,99 грн., та на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 55592,35 грн. До спеціального фонду позашкільного закладу коштів не надійшло .

Кредиторська заборгованість по БДТ на звітну дату відсутня. Станом на 01.10.2017 року кількість штатних одиниць складає 15,5 шт.од., вакансії 1 одиниця.

Витрати на методичну роботу (КПКВ 1011170) склали по загальному фонду в сумі 368336,61 грн., що становить 79,3% виконання до плану на звітну дату (464630,00 грн.). Кошти використані на виплату заробітної плати з нарахуванням на неї в сумі 320493,28 грн., на придбання предметів, матеріалів та обладнання 7294,88 грн., на оплату послуг — 4992,58 грн., на виплату відрядних працівникам методкабінету 10993,79 грн. та на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 24562,08 грн.. Видатки по спеціальному фонду проведені в сумі 2760,82 грн. - придбано книги в сумі 360,82 та виплачено іменну стипендію обдарованим дітям в сумі 2400,00 грн. Станом на 01.10.2017 року кредиторська заборгованість відсутня. Штатні одиниці методичного кабінету складають 5,75 шт. од. вакансії відсутні.

Касові витрати загального фонду на централізовану бухгалтерію (КПКВ 1011190) склали 381901,20 грн. що становить 94,9% виконання до плану на звітний період (402300,00 грн.). Кошти використані на виплату заробітної плати з нарахуванням на неї в сумі 350119,21 грн. на придбання предметів, матеріалів та обладнання 8619,00 грн., на оплату послуг — 5306,37 грн., на виплату відрядних працівникам 4041,00 грн. та на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 13815,62 грн. Кредиторська заборгованість відсутня. Штатні одиниці централізованої бухгалтерії становлять 7 шт.од.

По групі централізованого господарського обслуговування (КПКВ 1011200) касові видатки за звітний період склали в сумі 158875,01 грн., що становить 71,6 % виконання до плану (221790,00 грн.). Кошти використані на виплату заробітної плати з нарахуванням на неї працівників господарської групи – 148034,50 грн.. Кредиторська заборгованість на звітну дату відсутня. Штатні одиниці господарської групи становлять 4,5 шт. од.., вакансії 0,5 одиниці.

По КПКВ 1011220 «Інші освітні програми» касові видатки за звітний період склали в сумі 59503,65 грн., що становить 99,2% виконання до плану (60000,00 грн.).

По КПКВ 1011230 „Допомога дітям-сиротам та дітям, позбавлених батьківського піклування, яким виповнюється 18 років» касові видатки за звітний період склали в сумі 3620,00грн., що становить 100% виконання до плану (3620,00 грн.). виплата допомоги двом дітям-сиротам.

По КПКВ 1013240 «Організація громадських робіт » на звітний період план асигнувань становить 4200,00 грн., касові видатки відсутні

На «Заходи державної політики з питань сім’ї » КПКВ 1013134 касові видатки за звітний період склали в сумі 4000,00грн., що становить 100% виконання до плану (4000,00 грн.) виплата грантів двом дітям.

На «Оздоровлення та відпочинку дітей» КПКВ 1013160 касові видатки за звітний період склали в сумі 198000,00 грн., що становить 100,00% виконання до плану (198000,00 грн.). виплати на путівки для оздоровлення та відпочинку дітей.

На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань КПКВ 1015011 використано 25087,75 грн., що становить 36,9 % виконання при плані на звітний період 68000,00 грн..

По КПКВ 1015062 Підтримка спорту вищих досягнень та організації, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні план на звітний період складає в сумі 4200,00 грн., касові та фактичні видатки відсутні.

На утримання центру «Спорт для всіх» та заходи з фізичної культури (КПКВ 1015061) виділені кошти в сумі 74469,67 грн., що становить 90,7% виконання до плану на звітний період (82100,00 грн.). Дані кошти в використані на виплату заробітної плати з нарахуванням на неї –50570,42 грн., предмети та матеріали – 15482,55 грн., на оплату послуг – 8056,70 грн.. Кредиторська заборгованість на 1.10.2017 року відсутня. Штатні одиниці МЦ ФЗН «Спорт для віх» становлять 2 шт. од..,вакансії відсутні.

Видатки по спеціальному фонду проведені в сумі 5500,00 грн. – для придбання матеріалів на виготовлення душових кабінок.

Кредиторська і дебіторська заборгованість по лікарняних листах по рахунку 3711 відсутня (додаток 18).

Прострочена кредиторська заборгованість за кодами економічної класифікації видатків 2110-2270 відсутня.

По загальному фонду дебіторська заборгованість на 01.10.2017р. відсутня.

Станом 01.10.2017 р. дебіторська заборгованість за доходами складає 17698,16 грн..(з них 138,12 грн. – орендна плата в ЗОШ ІІ-ІІІ ст.; 17560,04 грн.. – батьківська плата за харчування в ЗОШ І ст.;)

Станом на 01.10.2017 р. рухається кредиторська заборгованість за доходами в сумі 22520,92 грн..(батьківська плата по дитячих установах).

Кредиторська заборгованість за бюджетними зобов’язаннями, не взятими на облік органами Казначейства, відображена у додатку 28 складає 1037088,00 грн., яка виникла в зв’язку із недостатністю асигнувань та неможливістю реєстрації бюджетних зобов’язань по поточному місяцю.

Дебіторська та кредиторська заборгованість за бюджетними програмами відсутня.

Інвентаризаційні різниці відповідно до інструкції №90 відсутні.

Відкритих рахунків в інших установах банків немає.

Бухгалтерський облік виконання кошторису доходів і видатків відділу гуманітарної політики організовує та забезпечує централізована бухгалтерія, форма ведення бухгалтерського обліку меморіально-ордерна, аналітичний облік ведеться в розрізі КФК та по КЕКВ.

Залишки матеріальних цінностей та продуктів харчування.

Начальник ВГП Л.Л. Пастушок

Головний бухгалтер В.М.Білоткач

«_06_»_жовтня_2017 року